廉政风险点及防控措施，廉政风险点

廉政风险点及防控措施

一、副所长岗位（分管大中修工程、小修保养）廉政风险防控措施：

二、二是制定详细的路政案件处置程序。

三、副所长岗位（分管路政工作）廉政风险防控措施：

四、四是建立完善所务公开、党务公开制度。

五、二是建立工程质量检查制度。

六、三是严格执行事业单位竞争上岗暂行办法；

七、为切实防范岗位风险，财务部每年一次进行岗位风险排查。在岗位风险排查表中，每个岗位的财务人员需仔细进行自我梳理，从岗位职责、业务流程、可能存在的`风险点进行逐一识别，并制定应对的措施，同时，按期检查这些措施是否执行到位，从而在有限的范围内有效地防止了部分风险的发生，进一步也完善了涟钢的内控体系。

八、完善财务限制制度，重点抓落到实处。 近年来，涟钢财务部出台《对账管理方法》《岗位移交管理方法》等一系财务限制制度和流程，对岗位风险的防范起到了主动作用。如在《对账管理方法》中，对每个相关岗位的与供应商或客户的对账方式、对账频率、对账留痕、问题处理都做了明确的规定，为确保制度落到实处，财务部每半年进行一次对账状况的检查，对于未严格执行制度的，从严予以考核。再如在《岗位移交管理方法》中，明确规定工作移交表的格式，并特殊强调工作移交三个月内，如新任财务人员在该岗位出现工作差错等，移交人亦需担当相应的责任。

九、二是遵守会计人员职业道德，不断提高业务水平；

一十、二是制定养护工程项目监督检查考核办法；

一十一、财务限制制度没有完全落实到位。

一十二、财务工作的许多岗位，都是为企业经济业务把关的最终一道“防线”，假如财务人员在主观思想上存在问题，将给企业带来较大的损失。在实际工作过程中，个别财务人员往往因外部业务人员的一些“小恩小惠”，在费用报销、选购 和销售结算、工程结算等过程中，不严格执行相关制度，不仔细执行合同条款，人为形成财务管理漏洞。

一十三、为提升财务人员的业务学问和财务管理水平，确保广阔财务人员能胜任岗位职责，首先，财务部邀请各单位技术人员前来授课，为大家讲解生产工艺学问、产品开发、市场营销等等，还分批组织全体财务人员到生产现场，切身体会“钢铁是怎样炼成的”，增加感性相识，促进员工从驾驭单一的财务学问向拥有钢铁企业综合型学问转变；其次是组织年轻员工到高校参与财务管理短期培训，进一步提升财务管理理念和学问，并借助涟钢会计学会的平台，多次组织税收、内控等方面的会计人员后续教化，更新财务人员的学问体系。同时围绕应知应会两个方面，主动创新和丰富青工技能大赛比武的模式，进一步营造比学赶超的深厚的学习氛围，促进大家娴熟驾驭各种财务分析手段和工具。

一十四、管理员岗位出纳职务廉政风险防控措施：

一十五、企业财务岗位风险防范普遍存在的问题

一十六、二是严格执行上级部门选拔任用股级领导干部考核工作方法；

一十七、二是严格按照会计法律、法规和规章制度规定的程序和要求办理现金收付业务；

一十八、一是建立“政府监督、社会监理、企业自检”三级质量保证体系；

一十九、所长岗位廉政风险防控措施

二十、涟钢近年来在财务岗位风险防范上的实践

二十一、财务信息化建设落后。

二十二、财务岗位风险概述

二十三、少数财务人员的业务学问和业务水平达不到岗位要求。

二十四、制度廉政风险防控措施：进一步完善财务管理工作制度和内控制度。

二十五、财务岗位风险，是指某些岗位因其特别性，有肯定的概率出现工作差错或假公济私等，可能给企业带来肯定的损失。财务岗位风险形成的缘由，主要有两个方面：一是相关财务制度、业务流程不完善，或者制度和流程较为完善但实施不到位，导致财务工作简单出现差错，为个别动机不纯的人“钻空子”留下了漏洞；二是个别财务人员业务水平较差或者思想道德存在问题，不能较好地履行自已的岗位职责，甚至有损害公司业利益而谋取私利的行为。

二十六、三是制定详细的案件处置程序，规范执法人员自裁量权。

二十七、三是熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度和财务管理制度，认真进行会计核算；

二十八、加强培训，提升财务人员专业功底。

二十九、许多企业依据《企业内部限制基本规范》等制订了完整的财务流程和财务制度，但往往是为了应付内部检查或外部审计，在实际执行过程中打了折扣。笔者所在企业，前几年因为减员增效，财务人员大幅精简，个别规模较小的子公司由于财务人员较为惊慌，不得已之下由财务负责人兼任出纳，出现了不相容职责集中于一个人身上的现象。再比企业财务人员频繁岗位调动较为频繁，在工作移交过程中“点到为止”，移交人没有向被移交人详细细致地说明本岗位工作的具体状况、存在的问题、须要解决的遗留事项以及如何加强财务管理的建议，导致被移交人在新的岗位上开展工作较多被动，由于状况不熟识简单出现工作差错。

三十、许多岗位的财务工作很繁琐、单调，少数财务人员在工作中有肯定的惰性，习惯于拖拉，如不主动、刚好与客户或供应商进行应付账款、应收账款的核对；对业务部门供应的原始业务单据不仔细审核；不刚好填制会计凭证，到了月底对会计业务进行一次性的“成批”处理；在会计凭证审核过程中，少数财务人员“充分信任”制单人，“走马观花”地随意签字等等。以上现象的后果，往往是财务人员对于一些问题不能刚好发觉，增加了岗位差错的概率，可能给公司造成较大损失而无法挽回。如涟钢某子公司在对某供应商支付货款时，在支付现款的同时，出纳人员不细心又支付了相同金额的银行承兑汇票，由于会计凭证直至月底才“一次性成批”填制，财务系统中不能刚好反映与供应商的真实往来，直至下月初该子公司财务负责人才发觉重复支付货款，此时该供应商已因其他经济纠纷而被法院冻结全部财产，公司追回多付款项的可能性已微小。

三十一、许多企业都非常重视信息化建设，如不少大型企业采纳了SAP等先进的管理软件。但在实际工作中，部分岗位财务人员的工作方式和观念还停留在十多年前，不能与时俱进，对信息系统不熟识，不能刚好提交需求对系统进行深化开发，不能依靠信息化建设处理一些简洁重复工作，在企业实施扁平化管理和人员精简后，一些岗位由于过多的手工操作简单出现工作差错。

三十二、每年一次实施财务岗位风险排查。

三十三、三是建立健全现金目记帐，逐日逐笔登记现金收付，账目应日清月结；

三十四、针对上述岗位风险防范上存在的问题，涟钢近年来实行了一系列行之有效的措施。

三十五、二是严肃办案纪律，认真执行《贵州省路政人员“五条禁令”》；

三十六、四是定期盘点库存现金，确保现金帐面余额与实际库存相符，发现不符，应及时查明原因；

三十七、管理员岗位会计职务廉政风险防控措施：

三十八、五是严格执行库存限额的规定，对超过库存限额部分，应于当日送存开户银行。

三十九、一是加强学习，增强廉洁自律意识和服务意识；

四十、二是制定和执行本单位的议事规则。

四十一、四是严格执行收支两条线，定期对票据进行监督检查；

四十二、少数财务人员在工作中存在惰性。

四十三、个别财务人员不遵守职业道德，不坚持原则，甚至存在内外勾结等不法行为。

四十四、一是进一步建立健全各类工作制度，明确工作职责及工作时限、质量、标准；

四十五、财务岗位风险主要有四类，一是工作差错，是指财务人员在处理业务过程中，由于工作不细致、不严谨，可能造成资金收、付出错，以及财务数据混乱、会计信息失真等；二是假公济私，是指财务人员利岗位便利，实行贪污、挪用、内外勾结等手段 ，违纪违法、损公肥私；三是财务监督不到位，是指财务人员没有切实履行自已的财务监督职责，对在本岗位所发觉的企业内部存在的问题听之任之，事不关已、高高挂起；四是财务管理不到位，财务人员由于工作看法消极或业务素养低下，不能在资金金管理、预算管理、成本费用管理、税税务筹划等方面进行改进和加强，不能为企业的生存和发展出谋献策，不能为管理层的决策供应有效的财务支持。

四十六、五是坚持支票、印鉴、密码、现金等分块管理，相互监督，避免违反财经纪律。

四十七、在企业的财务系统中，筹融资管理、全面预算管理、税务筹划等关键岗位，一般要求财务人员驾驭较多的财务学问，有较强的沟通协调实力，对企业的生产经营比较熟识。假如财务人员的“复合性”实力不足，难以胜任上述岗位，就不能充分发挥财务管理的作用，可能给企业带来较大的“管理性损失”，这种隐性的间接损失难以计量，但其潜在的负面影响可能更甚于因个别财务人员作奸犯科带来的干脆损失。

四十八、一是严格执行《行政许可法》，严格案件的审批程序，依法办案、依法行政；

四十九、一是建立健全本单位路政工作廉洁制度和路政管理工作奖惩制度；

五十、一是认真学习《中国共产党员领导干部廉洁从政若干准则》和《关于实行党风廉政建设责任制的规定》；

五十一、三是严格实行责任追究制和质量终身负责制。

五十二、一是严格执行《公路工程质量管理办法》；

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